REER pour l'achat d'une maison. Êtes-vous admissible ?
Capital-B Insights | 15 décembre 2024
Rédigé par Miguel Laursen
REER Régime d'accession à la propriété (RAP) : Un guide pour les acheteurs d'une première maison
L'achat d'une première maison est une étape importante. Pour les Canadiens, la REER Régime d'accession à la propriété (RAP) offre une occasion unique d'exploiter votre Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) et transformez votre rêve d'accession à la propriété en réalité, sans payer d'impôts sur le montant retiré. Ce programme offre une certaine souplesse financière aux primo-accédants et contribue à alléger le coût de l'achat ou de la construction d'un logement.
Voici tout ce que vous devez savoir sur le RAP, y compris l'admissibilité, le fonctionnement et le processus de remboursement. Naviguons ensemble dans ce programme pour voir s'il convient à votre parcours vers l'accession à la propriété.
Faits marquants
- Retraits de REER en franchise d'impôt: Accès jusqu'à $60,000 (ou $120 000 pour les couples) en franchise d'impôt pour acheter ou construire votre première maison.
- Éligibilité: Ouvert à primo-accédants à la propriété ou ceux qui achètent pour un parent handicapé. Le logement doit devenir votre résidence principale dans un délai d'un an.
- Remboursement flexible: Remboursement du montant retiré sur 15 ans, en commençant 2 ans après le retrait. Les paiements non effectués sont imposables.
- Combinaison avec d'autres programmes: Associé à des programmes tels que le FHSA ou Crédit d'impôt pour l'achat d'un logement pour plus d'économies et d'avantages.
- Secours temporaire: Retraits effectués entre 2022-2025 peut bénéficier d'une Délai de grâce de 5 ansoffrant une plus grande flexibilité.
Qu'est-ce que le Régime d'accession à la propriété (RAP) ?
Le régime d'accession à la propriété permet aux primo-accédants de retirer jusqu'à $60 000 en franchise d'impôt (ou $120 000 pour les couples) de leur REER pour l'achat ou la construction d'une habitation admissible. Il s'agit d'un prêt sans intérêt à soi-même, dont le remboursement est étalé sur 15 ans.
Que vous ayez besoin de fonds pour un versement initial ou pour d'autres coûts, le RAP vous permet de tirer parti de votre épargne REER pour augmenter votre pouvoir d'achat. Pour que les retraits ne soient pas imposables, vous devez rembourser le montant au fil du temps, en commençant deux ans après le retrait.
Conseil de pro : Si vous retirez des fonds dans le cadre du RAP entre 1er janvier 2022 et 31 décembre 2025Vous pouvez bénéficier d'une prolongation temporaire, ce qui vous donne cinq ans avant le début du remboursement.
Qui est admissible au RAP ?
Le HBP est conçu pour primo-accédants à la propriété ou les personnes qui achètent un logement pour un parent handicapé. Voici les principaux critères d'éligibilité :
- Résidence: Vous devez être un Résident canadien à partir du moment du retrait jusqu'à l'achat ou la construction de votre logement.
- Statut de primo-accédant: Vous (ou votre conjoint/conjoint de fait) ne devez pas avoir été propriétaire d'un logement au cours des quatre dernières années.
- Résidence principale: Le bien doit être votre résidence principale dans l'année qui suit l'achat.
- Accord écrit: Un accord écrit d'achat ou de construction d'un logement éligible est requis.
Si vous avez déjà eu recours au RAP, vous pouvez être admissible à une nouvelle participation une fois que le solde est entièrement remboursé.
Combien pouvez-vous retirer avec le RAP ?
Dans le cadre du RAP, les personnes peuvent retirer jusqu'à $60,000tandis que les couples peuvent retirer un total combiné de $120,000. Pour être admissibles, les cotisations à un REER doivent avoir été versées dans le compte pendant au moins 90 jours avant le retrait. Cette augmentation du plafond permet de faire face à l'augmentation des coûts du logement au Canada et offre aux acheteurs d'un premier logement une base financière plus solide.
Comment fonctionne le RAP ?
L'accès aux fonds du RAP est simple. Il suffit de suivre les étapes suivantes :
- Remplir le formulaire T1036: Remplissez le formulaire " Demande de retrait de fonds au titre du Régime d'accession à la propriété " et soumettez-le à votre fournisseur de REER.
- Retrait de fonds: Vous pouvez effectuer plusieurs retraits, mais ils doivent tous avoir lieu au cours de la même année civile que le premier retrait (ou au plus tard en janvier de l'année suivante).
- Achat ou construction: Veillez à ce que votre maison soit achetée ou construite par 1er octobre de l'année qui suit le premier retrait.
- Recevoir la fiche d'impôt: L'émetteur de votre REER vous fournira un feuillet T4RSP confirmant le montant du retrait à des fins de déclaration fiscale.
Remboursement de votre REER dans le cadre du RAP
Début du remboursement deux ans après le retraitet le montant total doit être remboursé dans un délai de 15 ans. Les montants de remboursement annuels sont calculés en divisant le montant retiré par 15. Par exemple :
- Si vous vous retirez $60,000votre remboursement annuel minimum est de $4,000.
Si vous omettez un remboursement, le montant impayé sera ajouté à votre revenu imposable pour l'année en question. Pour rester sur la bonne voie, envisagez de rembourser plus que le minimum lorsque c'est possible - cela réduit les obligations futures et favorise l'épargne à long terme.
Bon à savoir: Les remboursements du RAP n'affectent pas vos droits de cotisation à un REER, ce qui vous permet de continuer à accumuler de l'épargne-retraite.
Avantages et inconvénients du RAP
Pour
- Prêt sans intérêt: Accédez à votre épargne REER sans payer d'intérêts ou d'impôts à l'avance.
- Meilleure accessibilité financière: Augmentez votre acompte ou couvrez les frais de clôture avec des fonds non imposables.
- Remboursement flexible: Remboursement sur 15 ans, à partir de deux ans après le retrait.
Cons
- Impact sur la croissance du REER: Les retraits réduisent le potentiel de croissance de votre investissement.
- Obligations de remboursement: Les paiements non effectués sont imposables et peuvent affecter vos finances.
- Restrictions d'éligibilité: Limité aux primo-accédants ou aux achats pour un parent handicapé.
Maximiser le RAP avec d'autres programmes
Le RAP peut être combiné à d'autres programmes d'aide à l'accession à la propriété pour en accroître l'impact financier :
- Compte d'épargne logement (CEL): Économisez jusqu'à $40,000 en franchise d'impôt pour votre première maison et l'associer au RAP.
- Crédit d'impôt pour l'achat d'un logement: Réclamation jusqu'à $10,000 sur votre déclaration d'impôts pour un remboursement d'une valeur de $1,500.
- Remboursement de la TPS/TVH pour habitations neuves: Récupérer une partie des taxes payées pour une maison neuve ou ayant fait l'objet de rénovations importantes.
Explorer d'autres programmes provinciaux et municipaux offrant des incitations aux primo-accédants.
Questions fréquemment posées
Quelle est la limite de retrait ?
Jusqu'à $60,000 par personne ou $120,000 par couple.
Qui peut être considéré comme un primo-accédant ?
Ceux qui n'ont pas été propriétaires d'un logement au cours des quatre dernières années.
Combien de temps dois-je rembourser ?
Périodes de remboursement 15 ansà partir de deux ans après le retrait.
Que se passe-t-il si je manque un remboursement ?
Le montant non payé est ajouté à votre revenu imposable pour l'année en question.
Puis-je utiliser le RAP et le FHSA ensemble ?
Oui, en combinant ces programmes, vous pouvez maximiser vos économies.
Le RAP vous convient-il ?
Le Régime d'accession à la propriété (REER) constitue une précieuse bouée de sauvetage pour les acheteurs d'une première maison, car il leur permet d'accéder à leur épargne en franchise d'impôt au moment où ils en ont le plus besoin. Bien qu'il s'agisse d'un outil puissant pour accroître l'abordabilité, considérez l'impact à long terme sur votre épargne-retraite et assurez-vous que vous êtes à l'aise avec les exigences de remboursement.
Si vous êtes prêt à faire le premier pas vers l'accession à la propriété, Les conseillers experts de Capital-B peut vous aider à vous y retrouver dans le RAP et à explorer d'autres ressources pour atteindre vos objectifs. Faisons de la maison de vos rêves un investissement judicieux.
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